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Introdução: a importância de escolher certo
Um dos primeiros e mais importantes passos na abertura ou reorganização de um negócio é escolher o regime tributário.
Essa decisão impacta diretamente no quanto sua empresa vai pagar de impostos e até na sua competitividade no mercado.
No Brasil, os principais regimes são Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um tem suas regras, vantagens e limitações. Neste artigo, vamos explicar de forma simples as diferenças e mostrar como escolher o mais adequado para o seu negócio.
O que é Simples Nacional (vantagens e limites)
O Simples Nacional é um regime simplificado criado especialmente para micro e pequenas empresas.
✅ Vantagens:
- Unifica vários impostos em uma única guia (DAS).
- Alíquotas menores e progressivas conforme o faturamento.
- Burocracia reduzida.
⚠️ Limites:
- Só pode ser adotado por empresas com faturamento anual até R$ 4,8 milhões.
- Algumas atividades têm restrições de adesão.
👉 É ideal para quem está começando e precisa de simplicidade na gestão tributária.
O que é Lucro Presumido (quando é interessante)
O Lucro Presumido é um regime em que o governo presume o lucro da empresa com base em um percentual fixo aplicado sobre o faturamento.
✅ Vantagens:
- Cálculo mais simples que o Lucro Real.
- Pode ser vantajoso para empresas de serviços que têm margens de lucro maiores do que o percentual presumido.
⚠️ Limites:
- Permitido para empresas com faturamento anual até R$ 78 milhões.
- Mesmo que a empresa tenha prejuízo, os impostos são calculados sobre a receita.
👉 É interessante quando a empresa tem boa margem de lucro e consegue se beneficiar da presunção.
O que é Lucro Real (para quem é indicado)
O Lucro Real é o regime mais complexo, pois os impostos são calculados sobre o lucro líquido real da empresa (receitas – despesas).
✅ Vantagens:
- Pode gerar economia quando a empresa tem margens baixas ou prejuízos.
- Necessário para empresas de determinados setores (como bancos e seguradoras).
⚠️ Limites:
- Exige contabilidade rigorosa e detalhada.
- Mais burocrático e com custos administrativos mais altos.
👉 É indicado para grandes empresas ou negócios com margens reduzidas, que podem se beneficiar do cálculo sobre o lucro real.
Exemplos práticos de escolha
- Microempresa de comércio com faturamento de R$ 500 mil/ano: geralmente o Simples Nacional é a melhor opção pela simplicidade e custo menor.
- Clínica médica com faturamento de R$ 2 milhões/ano: pode se beneficiar do Lucro Presumido, já que a margem de lucro tende a ser alta.
- Indústria de grande porte com margens apertadas: o Lucro Real pode ser mais vantajoso, pois tributa apenas o lucro líquido efetivo.
Conclusão: sempre consulte um contador especializado
Não existe um “melhor regime” universal. A escolha depende do faturamento, da atividade e da estrutura de custos da sua empresa.
👉 Por isso, antes de decidir, é fundamental contar com o apoio de um contador especializado, que vai analisar a situação do seu negócio e indicar a opção mais econômica e segura.
E a Mônica Figueira Consultoria e Assessoria Contábil pode ajudar sua empresa a tomar essa decisão estratégica com segurança.
